Cela permet de s\u2019adapter aux sp\u00e9cificit\u00e9s de chaque budget et aux choix des gestionnaires sur ce qu\u2019ils souhaitent analyser.\ud83d\udd39 Le guide d\u2019utilisation<\/strong> est d\u00e9j\u00e0 accessible sur le site. Il a \u00e9t\u00e9 compl\u00e9t\u00e9 r\u00e9cemment pour accompagner les utilisateurs dans la saisie des d\u00e9penses et recettes \u00e0 fl\u00e9cher<\/strong> dans l\u2019analyse.<\/p>\n\n\n\n Ces \u00e9l\u00e9ments sont propos\u00e9s \u00e0 titre indicatif, pour vous accompagnez dans votre saisie. Mais vous pouvez \u00e0 fait ajouter d’autres \u00e9l\u00e9ments <\/strong>ou adapter ces propositions afin de caler au mieux \u00e0 la r\u00e9alit\u00e9 de votre budget.<\/p>\n\n\n\n L’onglet n\u00b01 (informations-param\u00e8tres) vous invite \u00e0 saisir les postes de d\u00e9penses et recettes que vous souhaitez mettre en avant dans l’analyse en compl\u00e9ment de quelques postes obligatoires.<\/p>\n<\/div>\n\n\n\n ELanVision : l’outil d’analyse financi\u00e8res des petites et moyennes Collectivit\u00e9s con\u00e7u par ElanRual L\u2019outil \u00c9lanVision (fichier Excel \u00e0 t\u00e9l\u00e9charger par \ud83d\udc49 ici) repose sur un principe fort : offrir une grande simplicit\u00e9 et une souplesse \u00e0 l\u2019utilisateur, notamment dans le choix des poste de d\u00e9penses et recettes \u00e0 mettre en avant. Cela permet de s\u2019adapter … Lire la suite<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1291,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[14,8],"tags":[],"class_list":["post-2076","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-blog","category-conseils-et-astuces"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2076","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2076"}],"version-history":[{"count":40,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2076\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2277,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2076\/revisions\/2277"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1291"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2076"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2076"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2076"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Vous trouverez ci-dessous des exemples de poste de d\u00e9penses et recettes \u00e0 inclure dans l’analyse :<\/h3>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/elanrural.fr\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/image-1.png\")
<\/figure>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\nExemple de d\u00e9penses de fonctionnement \u00e0 prendre en compte dans l’analyse<\/h3>\n\n\n\n
D\u00e9penses \u00e0 analyser<\/strong><\/th> Commentaire<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> Charges de personnel<\/strong><\/td> Obligatoire et d\u00e9j\u00e0 fl\u00e9ch\u00e9 dans le param\u00e9trage initial d’\u00c9lanVision. Ce poste repr\u00e9sente bien souvent la plus grande part des d\u00e9penses des collectivit\u00e9s (de 50 \u00e0 65 % pour les communes).<\/td><\/tr> Charges financi\u00e8res (int\u00e9r\u00eats de la dette)<\/strong><\/td> Obligatoire et d\u00e9j\u00e0 fl\u00e9ch\u00e9 dans le param\u00e9trage initial d’\u00c9lanVision. Permet de mettre en avant le co\u00fbt de la dette actuelle et de la dette future.<\/td><\/tr> Fluides (\u00e9lectricit\u00e9, chauffage, eau)<\/strong><\/td> Permet de suivre le co\u00fbt \u00e9nerg\u00e9tique de la collectivit\u00e9.<\/td><\/tr> Entretien de la voirie, espaces publics et r\u00e9seaux<\/strong><\/td> Permet de mesurer le co\u00fbt des prestations de service (avec main-d\u2019\u0153uvre) pour la voirie et les r\u00e9seaux.<\/td><\/tr> Repas \/ restauration scolaire<\/strong><\/td> Co\u00fbt de fourniture et de livraison des repas (dans le cas o\u00f9 les repas ne sont pas confectionn\u00e9s en r\u00e9gie municipale).<\/td><\/tr> Subvention aux associations<\/strong><\/td> Permet de mesurer l\u2019impact du soutien aux associations locales.<\/td><\/tr> Subvention au CCAS ou autre budget annexe<\/strong><\/td> Permet de mesurer le lien et la d\u00e9pendance budg\u00e9taire des autres entit\u00e9s de Collectivit\u00e9 pour rester \u00e0 l\u2019\u00e9quilibre.<\/td><\/tr> Contributions et contingents<\/strong><\/td> Montant vers\u00e9 \u00e0 des organismes ou \u00e9tablissements auxquels la collectivit\u00e9 adh\u00e8re (SDIS, PNR, office du commerce ou de tourisme, etc.).<\/td><\/tr> Locations<\/strong><\/td> Permet de mesurer l\u2019impact des biens lou\u00e9s par la collectivit\u00e9 (b\u00e2timents, v\u00e9hicules, mat\u00e9riel technique\u2026) et donc mettre en \u00e9vidence le surco\u00fbt d’utilisation des biens n’\u00e9tant pas directement dans le patrimoine de la Collectivit\u00e9.<\/td><\/tr> F\u00eates et c\u00e9r\u00e9monies<\/strong><\/td> Montants engag\u00e9s pour l\u2019organisation de f\u00eates et c\u00e9r\u00e9monies.<\/td><\/tr> Att\u00e9nuations de produits \/ FNGIR \/ FPIC \/ DILICO<\/strong><\/td> Permet de conna\u00eetre l\u2019impact des ponctions op\u00e9r\u00e9es au titre de la p\u00e9r\u00e9quation.<\/td><\/tr> Indemnit\u00e9s des \u00e9lus<\/strong><\/td> Permet de nuancer et d\u2019objectiver le poids r\u00e9el de cette d\u00e9pense sur le budget communal <\/td><\/tr> Impression et conception des documents de communication<\/strong><\/td> Peut \u00eatre utile pour mesurer le co\u00fbt des prestations de communication externalis\u00e9es.<\/td><\/tr> D\u00e9ficit d\u2019un budget annexe<\/strong><\/td> Permet d\u2019anticiper le versement \u00e9ventuel li\u00e9 au d\u00e9ficit d\u2019un budget annexe (lotissement, exploitation foresti\u00e8re\u2026).<\/td><\/tr> D\u00e9penses exceptionnelles<\/strong><\/td> Montant des d\u00e9penses non r\u00e9currentes, qu\u2019il n\u2019est pas toujours pertinent de d\u00e9tailler davantage <\/td><\/tr> Autres d\u00e9penses r\u00e9elles de fonctionnement<\/strong><\/td> Poste regroupant les d\u00e9penses courantes des services municipaux qu’il n’est pas utile de fl\u00e9cher en analyse financi\u00e8re pure, mais plut\u00f4t dans une logique de conception et de suivi du budget avec les responsables de services<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Focus compl\u00e9mentaire pour les EPCI<\/h5>\n\n\n\n
D\u00e9penses \u00e0 analyser (sp\u00e9cifique EPCI)<\/strong><\/th> Commentaire<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> Versement de l\u2019attribution de compensation aux communes<\/strong><\/td> Issue du transfert de produits et de charges entre les communes et l\u2019intercommunalit\u00e9. L\u2019AC compense la perte de fiscalit\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e aux EPCI suite \u00e0 plusieurs r\u00e9formes, notamment celles relatives \u00e0 la fiscalit\u00e9 des entreprises. C’est donc une recette pour les Communes. Ce volet peut devenir une d\u00e9pense pour les communes si elle devient n\u00e9gative apr\u00e8s des transferts de charges et comp\u00e9tences.<\/td><\/tr> Prestations externalis\u00e9es<\/strong><\/td> Entretien des cours d\u2019eau, transports, entretien des parcs d\u2019activit\u00e9\u2026<\/td><\/tr> Subventions \u00e0 des tiers<\/strong><\/td> Aides \u00e0 l\u2019habitat, aides \u00e9conomiques, etc.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Exemple de recettes de fonctionnement \u00e0 prendre en compte dans l’analyse<\/h3>\n\n\n\n
Recettes \u00e0 analyser<\/strong><\/th> Commentaire<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> Taxe fonci\u00e8re et taxe d\u2019habitation<\/strong><\/td> La taxe fonci\u00e8re est le principal produit des communes. \u00c0 suivre en proportion des recettes totales de fonctionnement. La taxe d\u2019habitation concerne les r\u00e9sidences secondaires ou logements vacants.<\/td><\/tr> Autres imp\u00f4ts et taxes<\/strong><\/td> Inclut le versement de l’assise sur l\u2019\u00e9lectricit\u00e9 ou d’autres taxes sp\u00e9cifiques per\u00e7ues par la collectivit\u00e9.<\/td><\/tr> Dotation globale de fonctionnement<\/strong><\/td> Contribution de l\u2019\u00c9tat. Int\u00e9ressant pour mesurer son poids r\u00e9el dans le budget de la collectivit\u00e9 et anticiper les d\u00e9cisions nationales (gel, baisse\u2026).<\/td><\/tr> Produit des services aux familles<\/strong><\/td> Restauration scolaire, accueil de loisirs, cr\u00e8che\u2026Suivi pertinent pour le rapprocher des poids des d\u00e9penses de fonctionnement de ces services . <\/td><\/tr> Droits de mutation<\/strong><\/td> Produit des \u201cfrais de notaire\u201d sur les ventes immobili\u00e8res. Volatile mais potentiellement dynamique (particuli\u00e8rement pour les Communes> 5 000 hab). Pour les Communes < 5 000 hab, redistribution par les d\u00e9partements avec une r\u00e9partition d\u00e9finie au niveau local. <\/td><\/tr> Remboursements charges de personnel<\/strong><\/td> Remboursement par la CPAM ou assurance statutaire (Absent\u00e9isme du personnel et frais m\u00e9dicaux). Int\u00e9ressant \u00e0 suivre pour mettre en corr\u00e9lation avec la d\u00e9pense des charges de personnel.<\/td><\/tr> Revenus des immeubles et terrains<\/strong><\/td> Recettes des loyers per\u00e7us (logements, entreprises, terrains agricoles\u2026).<\/td><\/tr> Attribution de compensation<\/strong><\/td> R\u00e9sulte des transferts de charges\/produits entre commune et EPCI. Parfois, peut m\u00eame devenir une d\u00e9pense<\/strong> en cas d\u2019AC n\u00e9gative.<\/td><\/tr> Exc\u00e9dent budget annexe<\/strong><\/td> Permet d\u2019anticiper le reversement d\u2019un exc\u00e9dent (lotissement, for\u00eat, camping\u2026).<\/td><\/tr> Participations des partenaires<\/strong><\/td> Financements externes sur les services (ex. : participation CAF, partenaires publics ou priv\u00e9s).<\/td><\/tr> Compensations des r\u00e9formes fiscales<\/strong><\/td> Montants compensatoires des r\u00e9formes fiscales de l\u2019\u00c9tat (ex : abattements nationaux TH, TF, CFE).<\/td><\/tr> Recettes exceptionnelles<\/strong><\/td> Montants non r\u00e9currents, \u00e0 identifier mais sans forc\u00e9ment les d\u00e9tailler dans l\u2019analyse.<\/td><\/tr> Autres recettes r\u00e9elles de fonctionnement<\/strong><\/td> Regroupe les recettes r\u00e9currentes qu’il n’est pas utile ou pertinent d’isoler sp\u00e9cifiquement.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Focus compl\u00e9mentaire pour les EPCI<\/h4>\n\n\n\n
Recettes \u00e0 analyser (EPCI)<\/strong><\/th> Commentaire<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> Fiscalit\u00e9 professionnelle<\/strong><\/td> CFE principalement. Permet d\u2019identifier la part encore ma\u00eetris\u00e9e de l’EPCI (avec pouvoir de taux).<\/td><\/tr> Fraction de TVA nationale<\/strong><\/td> \u00c0 suivre car elle compense d\u2019anciens produits supprim\u00e9s (ex : CVAE).<\/td><\/tr> TASCOM<\/strong><\/td> Taxe additionnelle sur les grandes surfaces commerciales.<\/td><\/tr> IFER<\/strong><\/td> Impositions forfaitaires sur les entreprises de r\u00e9seaux (\u00e9nergie, t\u00e9l\u00e9com\u2026). Produit potentiellement important pour les territoires industriels.<\/td><\/tr> DCRTP<\/strong><\/td> Dotation de compensation de la r\u00e9forme TP. Montant \u00e0 suivre car souvent en baisse progressive (Variable d’ajustement du budget de l’\u00c9tat).<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Exemples pour les d\u00e9penses d’investissement<\/h3>\n\n\n\n
D\u00e9penses \u00e0 analyser<\/strong><\/th> Commentaire<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> Remboursement du capital de la dette<\/strong><\/td> Obligatoire et d\u00e9j\u00e0 fl\u00e9ch\u00e9 dans le param\u00e9trage initial d’ElanVision.Permet d\u2019identifier l\u2019amortissement annuel du capital emprunt\u00e9.<\/td><\/tr> Enveloppes r\u00e9currentes des d\u00e9penses d\u2019investissement<\/strong><\/td> Il s\u2019agit de sommes r\u00e9currentes pour l\u2019achat de mat\u00e9riel, l\u2019\u00e9quipement des services, l\u2019entretien courant de la voirie et des b\u00e2timents.<\/td><\/tr> Grands projets<\/strong><\/td> Permet de suivre les projets cons\u00e9quents \u00e0 venir. Il est pr\u00e9f\u00e9rable de fl\u00e9cher chaque projet majeur sur une ligne distincte. En revanche, dans une analyse r\u00e9trospective, il n\u2019est pas toujours utile d\u2019individualiser chaque op\u00e9ration.<\/td><\/tr> Restes \u00e0 r\u00e9aliser des ann\u00e9es ant\u00e9rieures<\/strong><\/td> Correspond aux d\u00e9penses engag\u00e9es sur les exercices pr\u00e9c\u00e9dents mais non encore mandat\u00e9es ou pay\u00e9es.<\/td><\/tr> Versement du fonds de concours<\/strong><\/td> S\u2019applique notamment aux EPCI qui versent des fonds de concours \u00e0 leurs communes membres pour soutenir les projets locaux.<\/td><\/tr> Autres d\u00e9penses d\u2019investissement<\/strong><\/td> Pour les d\u00e9penses non affect\u00e9es \u00e0 un poste sp\u00e9cifique, \u00e0 agr\u00e9ger globalement si n\u00e9cessaire.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n Exemples pour les recettes d’investissement<\/h3>\n\n\n\n
Recette \u00e0 analyser<\/strong><\/th> Commentaire<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> FCTVA<\/strong><\/td> Obligatoire et d\u00e9j\u00e0 fl\u00e9ch\u00e9 dans le param\u00e9trage initial d’ElanVision. Il s\u2019agit du fonds de compensation de la TVA vers\u00e9e. En g\u00e9n\u00e9ral, il couvre les d\u00e9penses d\u2019investissement de l\u2019ann\u00e9e N-1. L\u2019outil ElanVision int\u00e8gre un calcul automatique pour la p\u00e9riode prospective.<\/td><\/tr> Emprunts nouveaux<\/strong> <\/td> Obligatoire et d\u00e9j\u00e0 fl\u00e9ch\u00e9 dans le param\u00e9trage initial d’\u00c9lanVision. \u00c0 int\u00e9grer d\u00e8s qu\u2019un recours \u00e0 l\u2019emprunt est envisag\u00e9 sur la p\u00e9riode.<\/td><\/tr> Taxe d\u2019am\u00e9nagement \u2013 TLE<\/strong><\/td> Recette de fiscalit\u00e9 de l\u2019urbanisme. Tr\u00e8s variable selon les projets locaux ; utile d\u2019en estimer le produit pour anticiper les recettes.<\/td><\/tr> Subventions d\u2019investissement<\/strong><\/td> Permet de suivre le niveau de subventions obtenues ou attendues (\u00c9tat, R\u00e9gion, D\u00e9partement, etc.).<\/td><\/tr> Restes \u00e0 r\u00e9aliser \u2013 Subventions d\u2019investissement<\/strong><\/td> Recettes d\u00e9j\u00e0 accord\u00e9es mais non encore vers\u00e9es \u00e0 la collectivit\u00e9, souvent issues d\u2019op\u00e9rations pluriannuelles.<\/td><\/tr> Autres recettes d\u2019investissement<\/strong><\/td> Regroupe toutes les autres recettes non isol\u00e9es, \u00e0 suivre globalement si besoin.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"