{"id":541,"date":"2025-01-19T16:12:11","date_gmt":"2025-01-19T15:12:11","guid":{"rendered":"https:\/\/elanrural.fr\/?page_id=541"},"modified":"2026-03-18T22:19:35","modified_gmt":"2026-03-18T21:19:35","slug":"10_exemple-danalyse-retrospective","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/elanrural.fr\/index.php\/10_exemple-danalyse-retrospective\/","title":{"rendered":"10_Exemple d’analyse prospective"},"content":{"rendered":"\n
\n
\n

\u00c0 la suite de l’analyse r\u00e9trospective qui a mis en \u00e9vidence une capacit\u00e9 financi\u00e8re saine et une gestion \u00e9quilibr\u00e9e (cf page pr\u00e9c\u00e9dente d\u00e9di\u00e9e \u00e0 l’analyse r\u00e9trospective<\/a><\/strong>), voici un exemple d’analyse prospective projetant dans l’avenir.<\/p>\n\n\n\n

ElanCampagne, pour le nouveau mandat, projette un plan de d\u00e9veloppement ambitieux tout en pr\u00e9servant sa viabilit\u00e9 financi\u00e8re. Les priorit\u00e9s sont structur\u00e9es autour d’investissements dans le patrimoine local, les infrastructures et le renforcement de la vie communale.<\/p>\n<\/div>\n\n\n\n

\n
\"\"<\/figure>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n

Plan pluriannuel d’investissement (PPI)<\/h4>\n\n\n\n

Le PPI, \u00e9labor\u00e9 par les \u00e9lus et les gestionnaires administratifs, pr\u00e9voit des investissements strat\u00e9giques pour r\u00e9pondre aux besoins de la population et dynamiser la commune.<\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Valorisation du patrimoine ancien :<\/strong>\n
      \n
    • \u00c9glise : Travaux de conservation (800 000 \u20ac).<\/li>\n\n\n\n
    • Ancien Presbyt\u00e8re : Transformation en mus\u00e9e, Micro-Folie et lieu de vie (\u00e9picerie et restaurant et lieu d’accueil associatif) (1 050 000 \u20ac).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n
    • Modernisation des infrastructures :<\/strong>\n
        \n
      • Complexe sportif et associatif : R\u00e9novation et r\u00e9duction des consommations \u00e9nerg\u00e9tiques (1,9 M\u20ac).<\/li>\n\n\n\n
      • \u00c9coles : R\u00e9habilitation thermique pour efficacit\u00e9 \u00e9nerg\u00e9tique (750 000 \u20ac).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n
      • Investissements r\u00e9currents :<\/strong>\n
          \n
        • Il s’agit d’une enveloppe annuelle, relativement fixe, permettant le renouvellement du mobilier urbain, mat\u00e9riels et petites r\u00e9fections de b\u00e2timents ou de voirie : 120 000 \u00e0 130 000 \u20ac par an (630 000 \u20ac sur 5 ans).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

          Montant total du PPI :<\/strong> 5,1 millions d’euros sur cinq ans.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

          Projet<\/strong><\/th>2025<\/strong><\/th>2026<\/strong><\/th>2027<\/strong><\/th>2028<\/strong><\/th>2029<\/strong><\/th>Total<\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
          \u00c9glise<\/td>500 000<\/td>300 000<\/td><\/td><\/td><\/td>800 000<\/strong><\/td><\/tr>
          Presbyt\u00e8re<\/td>600 000<\/td>450 000<\/td><\/td><\/td><\/td>1 050 000<\/strong><\/td><\/tr>
          Complexe sportif et associatif<\/td>1 000 000<\/td>500 000<\/td><\/td>400 000<\/td><\/td>1 900 000<\/strong><\/td><\/tr>
          R\u00e9habilitation des \u00e9coles<\/td>200 000<\/td>150 000<\/td>150 000<\/td>150 000<\/td>100 000<\/td>750 000<\/strong><\/td><\/tr>
          Investissements r\u00e9currents<\/td>120 000<\/td>130 000<\/td>130 000<\/td>130 000<\/td>120 000<\/td>630 000<\/strong><\/td><\/tr>
          Total annuel<\/strong><\/td>2 420 000<\/strong><\/td>1 530 000<\/strong><\/td>280 000<\/strong><\/td>680 000<\/strong><\/td>220 000<\/strong><\/td>5 130 000<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

          Impact du projet de mandat sur la section de fonctionnement<\/h4>\n\n\n\n

          Certains projets entra\u00eenent des charges nouvelles pour le fonctionnement communal. Il est donc n\u00e9cessaire de les prendre en compte dans la prospective : <\/p>\n\n\n\n

            \n
          • Recrutement :<\/strong>\n
              \n
            • 1 agent pour la gestion du mus\u00e9e et de la Micro-Folie : 40 000 \u20ac\/an<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n
            • 1 agent technique pour la maintenance : 36 000 \u20ac\/an<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n
            • Subvention pour le tiers-lieu g\u00e9r\u00e9 par une association (vers\u00e9e par la Commune) <\/strong>: + 20 000 \u20ac\/an<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

              Total des charges annuelles suppl\u00e9mentaires = 96 000 \u20ac.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

              Autres hypoth\u00e8ses d’\u00e9volution<\/h4>\n\n\n\n

              Pour assurer une analyse r\u00e9aliste, plusieurs hypoth\u00e8ses d\u2019\u00e9volution des d\u00e9penses et recettes ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finies. <\/p>\n\n\n\n

              Ces hypoth\u00e8ses ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9finies \u00e0 partir de sources externes sur les \u00e9volutions (INSEE, bulletin macro-\u00e9conomique publi\u00e9 par la banque de France…) et en concertation avec les \u00e9lus et les responsables de service comp\u00e9tents\/concern\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n

              Type de d\u00e9pense\/recette<\/strong><\/th>2025<\/strong><\/th>2026<\/strong><\/th>2027<\/strong><\/th>2028<\/strong><\/th>2029<\/strong><\/th><\/tr><\/thead>
              Inflation mesur\u00e9e<\/strong> (d\u00e9penses et quelques recettes)<\/td>1,8%<\/td>2,0%<\/td>2,0%<\/td>2,0%<\/td>2,0%<\/td><\/tr>
              Evolution des bases fiscales <\/strong>(recettes)<\/td>2,0%<\/td>2,2%<\/td>2,2%<\/td>2,2%<\/td>2,2%<\/td><\/tr>
              Charges de personnel<\/strong> (d\u00e9penses)<\/td>+5,5%<\/td>+3,0%<\/td>+3,0%<\/td>+3,0%<\/td>+3,0%<\/td><\/tr>
              \u00c9volution des dotations<\/strong> (recettes)<\/td>+1,5%<\/td>+4,0%<\/td>+4,0%<\/td>+4,0%<\/td>+1,0%<\/td><\/tr>
              Fluides (\u00e9lectricit\u00e9, chauffage<\/strong>) (d\u00e9penses)<\/td>-5,0%<\/td>+2,0%<\/td>+2,0%<\/td>+2,0%<\/td>+2,0%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

              Analyse des \u00e9volutions financi\u00e8res d’ElanCampagne<\/h2>\n\n\n\n

              Section de fonctionnement<\/h4>\n\n\n\n
              Cliquez ici pour d\u00e9rouler l’analyse de la section de fonctionnement<\/summary>\n

              L\u2019analyse des d\u00e9penses et des recettes de fonctionnement, avec les principaux postes<\/h4>\n\n\n\n
              DEPENSES RELLES DE FONCTIONNEMENT<\/strong> (en milliers d’euros)<\/td>2024<\/strong> <\/td>Hypoth\u00e8se
              prospective<\/td>              		2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td>Evolution 2024\/2029<\/strong><\/td><\/tr>
              Total des d\u00e9penses r\u00e9elles de fonctionnement<\/strong><\/td>1 738<\/u><\/strong><\/td>1 813<\/u><\/strong><\/td>1 936<\/u><\/strong><\/td>2 006<\/u><\/strong><\/td>2 054<\/u><\/strong><\/td>2 104<\/u><\/strong><\/td>21%<\/u><\/strong><\/td><\/tr>
              Charges de personnel<\/td>991<\/td>Evolution charge RH<\/td>1 064<\/td>1 153<\/td>1 188<\/td>1 224<\/td>1 260<\/td>27%<\/td><\/tr>
              Charges financi\u00e8res<\/td>38<\/td> <\/td>36<\/td>40<\/td>58<\/td>54<\/td>51<\/td>50%<\/td><\/tr>
              Fluides (eau, \u00e9lectricit\u00e9, chauffage)<\/td>222<\/td>Evolution Fluides<\/td>211<\/td>215<\/td>219<\/td>224<\/td>228<\/td>3%<\/td><\/tr>
              Prestation d’entretien b\u00e2timent et espaces publics<\/td>49<\/td>Inflation plus importante<\/td>50<\/td>52<\/td>54<\/td>55<\/td>57<\/td>16%<\/td><\/tr>
              Subventions aux associations<\/td>64<\/td>Inflation plus importante<\/td>71<\/td>88<\/td>91<\/td>93<\/td>96<\/td>50%<\/td><\/tr>
              Contributions\/Participation \u00e0 des organismes<\/td>75<\/td>Inflation mesur\u00e9e<\/td>76<\/td>78<\/td>79<\/td>81<\/td>83<\/td>10%<\/td><\/tr>
              Indemnit\u00e9 des \u00e9lus<\/td>89<\/td>Inflation mesur\u00e9e<\/td>91<\/td>92<\/td>94<\/td>96<\/td>98<\/td>10%<\/td><\/tr>
              D\u00e9penses exceptionnelles ou non r\u00e9currentes<\/td> <\/td>Gel<\/td>1<\/td>1<\/td>1<\/td>1<\/td>1<\/td><\/td><\/tr>
              Autres d\u00e9penses r\u00e9elles de fonctionnement<\/td>210<\/td>Inflation mesur\u00e9e<\/td>214<\/td>218<\/td>222<\/td>227<\/td>231<\/td>10%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
              RECETTES RELLES DE FONCTIONNEMENT<\/strong> (en milliers d’euros)<\/td>2024<\/strong><\/td>Hypoth\u00e8se prospective<\/td>2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td>Evolution 2024\/2029<\/strong><\/td><\/tr>
              Total des recettes r\u00e9elles de fonctionnement<\/strong><\/td>2 301<\/u><\/strong><\/td>2 342<\/u><\/strong><\/td>2 384<\/u><\/strong><\/td>2 427<\/u><\/strong><\/td>2 472<\/u><\/strong><\/td>2 517<\/u><\/strong><\/td>9%<\/td><\/tr>
              Taxe fonci\u00e8re et taxe d’habitation<\/td>1 557<\/td>Evolution des bases fiscales<\/td>1 588<\/td>1 623<\/td>1 659<\/td>1 695<\/td>1 732<\/td>11%<\/td><\/tr>
              Autres produits fiscaux<\/td>98<\/td>Inflation mesur\u00e9e<\/td>100<\/td>102<\/td>104<\/td>106<\/td>108<\/td>10%<\/td><\/tr>
              Dotation Globale de fonctionnement<\/td>451<\/td>Evolution des dotations<\/td>458<\/td>462<\/td>467<\/td>472<\/td>476<\/td>6%<\/td><\/tr>
              Attribution de compensation<\/td>28<\/td>Gel<\/td>28<\/td>28<\/td>28<\/td>28<\/td>28<\/td>0%<\/td><\/tr>
              Produits de services (facturation, redevance)<\/td>120<\/td>Gel<\/td>120<\/td>120<\/td>120<\/td>120<\/td>120<\/td>0%<\/td><\/tr>
              Autres recettes r\u00e9elles de fonctionnement<\/td>47<\/td>Inflation mesur\u00e9e<\/td>48<\/td>49<\/td>50<\/td>51<\/td>52<\/td>10%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

              Les indicateurs principaux de l\u2019analyse du fonctionnement<\/h4>\n\n\n\n

              ANALYSE \/ INDICATEURS<\/strong><\/td>              		2024<\/strong><\/td>2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td>Evolution 2024\/2029<\/strong><\/td><\/tr>
              Capacit\u00e9 d’autofinancement brute<\/td>563<\/td>529<\/td>457<\/td>417<\/td>412<\/td>411<\/td>-28%<\/td><\/tr>
              Capacit\u00e9 d’autofinancement brute (hors non r\u00e9curent)<\/td>563<\/td>529<\/td>447<\/td>421<\/td>417<\/td>412<\/td>-28%<\/td><\/tr>
              Capacit\u00e9 d’autofinancement nette(apr\u00e8s remboursement des emprunts)<\/td>415<\/td>382<\/td>314<\/td>253<\/td>250<\/td>245<\/td>-45%<\/td><\/tr>
              Taux d’\u00e9pargne brute<\/td>24%<\/td>23%<\/td>19%<\/td>17%<\/td>17%<\/td>16%<\/td>-34%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

              Synth\u00e8se de l’\u00e9volution du fonctionnement<\/strong> : L\u2019autofinancement reste positif sur la p\u00e9riode prospective, mais sa diminution constante appelle \u00e0 la vigilance. Le taux d\u2019\u00e9pargne brute passe de 24 % en 2024 \u00e0 16 % en 2029, t\u00e9moignant d\u2019un ralentissement des marges de man\u0153uvre (les charges r\u00e9currents augmentent plus rapidement que les recettes r\u00e9currentes).<\/p>\n\n\n\n

              La collectivit\u00e9 respecte la r\u00e8gle imp\u00e9rative : la capacit\u00e9 d’autofinancement nette reste positive. C’est \u00e0 dire que la marge de man\u0153uvre suffit \u00e0 rembourser les emprunts en cours et les emprunts nouveaux. Cela permet de garder une capacit\u00e9 pour investir \u00e0 nouveau. <\/p>\n<\/details>\n\n\n\n

              <\/p>\n\n\n\n

              Section d\u2019investissement<\/h4>\n\n\n\n
              Cliquez ici pour d\u00e9rouler l’analyse de l’investissement<\/summary>\n

              L\u2019analyse des d\u00e9penses et des recettes d’investissement, avec les principaux postes<\/h4>\n\n\n\n
              DEPENSES RELLES D’INVESTISSEMENT<\/strong> (en milliers d’euros)<\/td>2024<\/strong><\/td>2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td><\/tr>
              Total des d\u00e9penses r\u00e9elles d’investissement<\/u><\/strong><\/td>274<\/u><\/strong><\/td>2 317<\/u><\/strong><\/td>1 753<\/u><\/strong><\/td>748<\/u><\/strong><\/td>847<\/u><\/strong><\/td>297<\/u><\/strong><\/td><\/tr>
              Remboursement de la dette<\/td>148<\/td>147<\/td>133<\/td>168<\/td>167<\/td>167<\/td><\/tr>
              D\u00e9penses r\u00e9curentes (mobilier et \u00e9quipements des services)<\/td>78<\/td>120<\/td>120<\/td>130<\/td>130<\/td>130<\/td><\/tr>
              Grosses op\u00e9rations-projets<\/td>45<\/td>2 050<\/td>1 500<\/td>450<\/td>550<\/td><\/td><\/tr>
              Autres d\u00e9penses r\u00e9elles d’investissement<\/td>3<\/td> <\/td> <\/td> <\/td> <\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
              RECETTES RELLES D’INVESTISSEMENT<\/strong><\/td>2024<\/strong><\/td>2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td><\/tr>
              Total des recettes r\u00e9elles d’investissement<\/u><\/strong><\/td>195<\/u><\/strong><\/td>236<\/u><\/span><\/td>606<\/u><\/strong><\/td>526<\/u><\/strong><\/td>555<\/u><\/strong><\/td>162<\/u><\/strong><\/td><\/tr>
              FCTVA<\/td>130<\/td>84<\/td>356<\/td>266<\/td>95<\/td>112<\/td><\/tr>
              Taxe d’am\u00e9nagement ou autre taxes d’urbanisme<\/td>47<\/td>90<\/td>50<\/td>50<\/td>50<\/td>50<\/td><\/tr>
              Subventions d’investissement re\u00e7ues<\/td>12<\/td>75<\/td>200<\/td>210<\/td>410<\/td> <\/td><\/tr>
              Fonds de concours<\/td> <\/td>50<\/td> <\/td> <\/td> <\/td> <\/td><\/tr>
              Autres recettes r\u00e9elles d’investissement<\/td>6<\/td> <\/td> <\/td> <\/td> <\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

              Les indicateurs principaux de l\u2019analyse du financement des investissements<\/h4>\n\n\n\n
              ANALYSE \/ INDICATEURS<\/strong><\/td>2024<\/strong><\/td>2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td><\/tr>
              Fonds de roulement au 01\/01<\/td>764<\/td>1 133<\/td>100<\/td>100<\/td>299<\/td>424<\/td><\/tr>
              Besoin ou capacit\u00e9 de financement<\/td>-369<\/td>1 552<\/td>700<\/td>-199<\/td>-125<\/td>-277<\/td><\/tr>
              Emprunt nouveau<\/td>0<\/td>519<\/td>700<\/td>0<\/td>0<\/td>0<\/td><\/tr>
              Fonds de roulement au 31\/12\/<\/strong>*<\/td>1 <\/strong>133<\/td>100<\/strong>*<\/td>100<\/td>299<\/td>424<\/td>701<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
              L’objectif de la Collectivit\u00e9 est de garder un fonds de roulement minimal de 100 000 \u20ac (pour limiter les risques de d\u00e9fault de tr\u00e9sorerie) <\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

              Synth\u00e8se de l’\u00e9volution de l’investissement<\/strong> : Le projet d\u2019investissement de 5,1 M\u20ac d\u00e9passe les capacit\u00e9s actuelles de la tr\u00e9sorerie (r\u00e9serves) et des ressources r\u00e9currentes de la commune, n\u00e9cessitant un recours \u00e0 l\u2019emprunt. Les projections montrent un emprunt total de 1 219 000 \u20ac, r\u00e9parti sur 2025 et 2026, pour maintenir un fonds de roulement positif.<\/p>\n\n\n\n

              Ce recours \u00e0 l’emprunt ne sanctionne pas la capacit\u00e9 financi\u00e8re de la collectivit\u00e9, puisque la capacit\u00e9 dynamique de d\u00e9sendettement ne d\u00e9passe pas 5 ann\u00e9es (seuil consid\u00e9r\u00e9 comme tr\u00e8s positif).<\/p>\n\n\n\n

              INDICATEURS RELATIFS A LA DETTE<\/strong><\/strong><\/td>2024<\/strong><\/td>2025<\/strong><\/td>2026<\/strong><\/td>2027<\/strong><\/td>2028<\/strong><\/td>2029<\/strong><\/td>2030<\/strong><\/td><\/tr>
              En cours de dette au 31\/12\/<\/td>1 218<\/td>1 590<\/td>2 157<\/td>1 989<\/td>1 822<\/td>1 655<\/td>1 515<\/td><\/tr>
              Nombre d’habitants<\/td>2 000<\/td>2 040<\/td>2 081<\/td>2 122<\/td>2 165<\/td>2 208<\/td>2 252<\/td><\/tr>
              En cours de dette par habitant<\/td>609<\/td>780<\/td>1 037<\/td>937<\/td>842<\/td>750<\/td>672<\/td><\/tr>
              Capacit\u00e9 dynamique de d\u00e9sendettement<\/td>2,2<\/td>3,0<\/td>4,8<\/td>4,7<\/td>4,4<\/td>4,0<\/td>3,7<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n<\/details>\n\n\n\n

              <\/p>\n\n\n\n

              Synth\u00e8se et recommandations<\/h3>\n\n\n\n
                \n
              1. Points positifs :<\/strong>\n